税务版
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【求助】F1学生前五年免税，如果中间用了CPT/OPT怎么算？
发帖人: TaxNewbie 今天 09:12 | 楼主
大家好，我2023年秋季拿F-1开始读Master，2024年暑假用了CPT实习赚了差不多2万刀，收到了W-2。
我看IRS规定F1前五年可以当作Non-Resident Alien报税（中美Tax Treaty有5000刀免税额）。但是我如果赚的超过了5000，是不是多出来的都要扣联邦税和州税？还需要交FICA（社安税和Medicare）吗？公司的HR好像稀里糊涂已经给我扣了FICA，年底我该怎么把它要回来？求大神指导。
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F1前五年依然是Non-Resident。你的W-2上所有的钱都要报联邦税和州税（减去那5000额度），如果是实习赚的钱属于Active Income不可能全免的。
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至于FICA税，F-1前五年作为NRA是绝对不需要交的。既然公司不小心扣了，你第一步应该去联系公司HR，提供证明要求退款并更正W-2c。如果HR不管，过完年得填IRS Form 843要求退还，这个流程可能长达大半年。
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明白了！感谢！如果是填IRS 843表是随正常税单一起寄出还是单独寄给不同的IRS地址呀？
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843退税单需要单独寄往特殊的IRS处理中心（和你的1040-NR处理中心不同）。务必附带你的W-2复印件、I-20复印件以及护照签证页。并且一定要附上一段简短说明(Letter)表明公司拒绝退还。
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补充一点：建议楼主同时联系税务律师或CPA做一个全面的 Tax Review，很多留学生CPT期间的FICA退回都比较复杂，有时候需要和州税局也打交道。专业人士帮你处理会省很多力气和时间。